Pourquoi utiliser l'assurance-vie ?
Placer une somme disponible
Si vous souhaitez valoriser un capital sur une durée supérieure à 5 ans, l'assurance vie est un moyen efficace et flexible de faire fructifier votre capital. Vous pouvez choisir un placement sans risque ou un placement boursier et répartir entre différents types de placements.
Constituer un capital
Sur une période longue, un contrat d'assurance vie est bien adapté pour valoriser une épargne régulière (virement automatique mensuel par exemple).Avec un contrat à versements et retraits libres, il est possible d'augmenter ou diminuer, ou même suspendre les versements.
Transmettre son patrimoine
Eviter les droits de succession sur tout ou partie de votre patrimoine, c'est possible avec l'assurance vie. Si votre contrat est alimenté avant 70 ans, jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire peuvent être transmis sans droits, quel que soit votre lien de parenté avec les bénéficiaires.
Le fonctionnement des contrats
à versements et retraits libres
Selon votre choix vous pourrez investir dans différents supports appelés Fonds ou SICAV.
Un contrat en Euros autorise seulement le placement sur un Fonds en Euros.
Avantage du Fonds en Euros: la sécurité.
Une rémunération minimum est garantie chaque année. Le résultat annuel est définitivement acquis - comme le livret de Caisse d'Epargne.Actuellement la performance nette (CSG non déduite) varie entre 5 % et un peu plus de 6 % suivant les contrats.
Un contrat multisupports permet d'investir dans différents compartiments, en général un Fonds en Euros et différentes SICAV.Une SICAV (Société d'Investissement à Capital Variable) réalise des investissements boursiers en actions ou obligations. L'investissement réalisé correspond à l'achat de parts de SICAV. Le contrat va proposer un éventail de SICAV utilisables, chacune ayant une orientation de placement précisée (exemple : actions Françaises, actions Européennes, obligations Américaines, actions internationales diversifiées, etc)
L'arbitrage permet de modifier la répartition de votre placement entre les différents supports.
Des frais de l'ordre de 1 % sont prélevés (à voir dans le contrat), mais l'arbitrage se fait sans fiscalité. Organisé dans une intention de placement durable, le compte d'assurance vie à retraits libres permet cependant de disposer de son argent si nécessaire, avant le terme fixé. Le rachat est une sortie définitive d'argent du compte. La somme retirée comprend une plus-value qui est taxable (voir fiscalité).
L'avance permet de disposer d'une somme pour une durée limitée, sans fiscalité, à un coût net de l'ordre de 0, 8 % à 1 % (modalités précises dans le contrat ou sur demande à la compagnie d'assurance). Des options sont possible en fin de contrat, en particulier pour transformer tout ou partie du capital acquis en rente viagère.
La fiscalité de l'assurance-vie
Les plus-values obtenues et dégagées lors d'un rachat sont imposées suivant un barême spécial, ou incorporées dans le revenu (au choix)
Le barême spécial est le suivant :
- rachat avant 4 ans taux d'imposition libératoire de 35 %
- rachat entre 4 et 8 ans taux d'imposition libératoire de 15 %
- rachat en délai de 8 ans taux d'imposition libératoire de 7,5 %
- au-delà d'une franchise annelle de 4600 € pour un célibataire et 9200 € pour un couple.
Pour des contrats particuliers (PEP, contrats DSK), l'imposition est supprimée au delà de 8 ans.
A noter qu'il n'y a pas d'impôt tant qu'il n'y a pas de rachat.La CSG s'ajoute à l'imposition dans tous les cas - au taux actuel de 10 %.
Pour les contrats en Francs, la CSG est prélevée par l'assureur chaque année sur les intérêts obtenus.Pour les contrats multisupports, la CSG, est prélevée seulement en cas de rachat.
En cas de décès du souscripteur, les capitaux d'un contrat d'assurance-vie sont versés aux bénéficiaires du contrat. Pour les contrats souscrits depuis le 13 octobre 1998 ou les sommes versées sur des contrats antérieurs depuis cette date, la transmission est exonérée de droits succession dans la limite de 152.500 € par bénéficiaire et taxée à 20 % au delà, si les versements ont été effectués avant les 70 ans du souscripteur. Pour les contrats souscrits après le 20 novembre 1991, les versements effectués après 70 ans sont réintégrés dans la succession au-delà d'une franchise de 30 489,80 €. Les intérêts correspondants sont exonérés.Ce qu'il faut aussi savoir Frais d'entrée A chaque versement, des frais sont prélevés, compris généralement entre 3.5 % et 5 %. Certains contrats annoncent un barême dégressif en fonction du montant. Pour des versements élevés (supérieurs à 150 000 €) le niveau de frais peut être négociable.
Attention : le contrat avec frais d'entrée les moins élevés n'est pas nécessairement le meilleur. Tout dépend de ses performances de rendement au cours des années.